Платите за обучение свое или ребенка? Знайте, часть ваших денег можно получить назад в виде «налогового вычета» за обучение. Оплачивайте обучение ребенка лично, тогда платежные документы будут оформлены на вас (налогоплательщика). Это наиболее удобно, оформляя возврат налога. Если же оплату внесет ребенок, придется делать еще и доверенность.
Что такое налоговый вычет?
Понятие «налоговый вычет» в буквальном смысле означает, что часть вашего дохода не будет облагаться налогом (13%) в течение календарного года. Таким образом вы вернете себе часть уже уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Например, если сумма положенного вам вычета составляет 100 ООО рублей, значит, государство вернет вам 13% от этой суммы, то есть 13 000 руб. Налоговые вычеты бывают разные: стандартные, имущественные, социальные. Сегодня мы поговорим о вычете на обучение, который относится к социальным.
Кто имеет право на возврат?
На налоговый вычет имеет право любой налогоплательщик, то есть работающий человек, который отчисляет (через работодателя) государству 13% от своей зарплаты. При этом вычет можно получить как на свое обучение, так и на обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
Какова выгода?
Налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов на обучение, но не более 120 000 руб. в год на свое обучение и не более 50 000 руб. в год на обучение ребенка. То есть максимальная сумма налога, возвращаемая налогоплательщику, составит 15 600 руб. (120 000 руб. х 13% налога) в случае собственного обучения. А при получении социального вычета в связи с обучением ребенка — 6500 руб.
(50 000 руб. х 13% налога). Причем в случае с ребенком 50 000 руб. — это сумма, которая предоставляется на обоих родителей. То есть если они оба подадут документы на получение вычета, то каждому из них вернут 13% от 25 000 руб. (3250 руб.).
Если учатся и родитель, и ребенок, а платит за обучение обоих родитель, он имеет право заявить оба вычета: до 120 000 руб. — на себя и до 50 000 руб. — на ребенка.
Документы необходимые для получения вычета
Чтобы получить вычет, нужно по окончании календарного года обратиться в налоговую службу по месту жительства и представить:
- копию договора на обучение со всеми приложениями и дополнительными соглашениями
- копию лицензии на осуществление образовательной деятельности
- копию документа, подтверждающего оплату (квитанция об оплате через банк, кассовый чек и др.)
- копию документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (в случае оплаты обучения детей)
- копию документа, подтверждающего очную форму обучения (это важно только в случае оплаты обучения детей)
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ
Важно знать
Если помимо вычета на обучение вы хотите получить и другие социальные вычеты, например за лечение, то вам нужно знать, что максимальная сумма (120 000 руб.) делится по закону на все социальные вычеты. Например, вы в 2013 году заплатили 100 000 руб. за свое обучение и 40 000 руб. — за лечение. Несмотря на то что ваши фактические расходы составили 140 000 руб., вы вправе заявить вычет лишь в сумме 120 тыс. руб.
Свои права нужно знать хорошо или хотя бы быть в курсе того, что имеет человек в конкретной ситуации.
